大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于卖出远期外汇账务处理的问题,于是小编就整理了4个相关介绍卖出远期外汇账务处理的解答,让我们一起看看吧。
远期结售汇保证金比例?
远期结售汇属于外汇衍生品交易,需缴纳保证金,可***用现金保证金或占用授信额度的方式,具体比例:
期限1-3个月,交易金额的2%
期限4-6个月,交易金额的3%
期限7-9个月,交易金额的4%
期限10-12个月,交易金额的5%
什么是无本金交割远期外汇交易?
无本金交割远期外汇交易是远期外汇交易的一种,称为NDF交易,与普通的到期本金交割的远期交易DF不同,无本金交割远期外汇业务,在交易到期时,交易客户不是通过实物进行交割,而是将远期交易汇率与市场到期日的基准汇率进行比较后,进行盈亏交割。
NDF一般都是在离岸市场针对不可兑换的货币而推出的交易。在人民币国际化之前,海外市场没有人民币,但境外的人民币NDF交易却比较兴盛。
客户签订NDF远期交易,到期时,客户根据NDF的价格和当日境内央行中间价进行比较后,用美元进行差额交割。
如客户之前按7.3的汇率卖出1年期美元的NDF,名义本金100万美元,到期时如果央行中间价为7.200,则客户盈利=100*(7.3-7.2)/7.3=1.37万美元。
无本金交割远期外汇交易又称无本金交割远期外汇。无本金交割远期外汇主要用于实行外汇管制国家的货币,从事国际贸易企业为规避汇率风险所衍生出来的金融手段。相对于本地银行即可操作的普通远期外汇交易,NDF一般只能由海外银行承做。NDF的核心观念在于交易双方对某一汇率的预期不同。NDF为面对汇率风险的企业和投资者提供了一个对冲及投资的渠道。 目前亚洲地区的人民币、韩元、新台币等货币的非交割远期交易相当活跃。无本金交割远期外汇交易由银行充当中介机构,供求双方基于对汇率看法(或目的)的不同,签订非交割远期交易合约,该合约确定远期汇率,合约到期时只需将该汇率与实际汇率差额进行交割清算,结算的货币是自由兑换货币(一般为美元),无需对NDF的本金(受限制货币)进行交割。NDF的期限一般在数月至数年之间,主要交易品种是一年期和一年以下的品种,超过一年的合约一般交易不够活跃。
远期外汇准备金是什么意思?
远期外汇准备金即远期售汇风险准备金,在售汇买卖过程中,买卖双方达成售汇买卖协议后,买卖双交签署协议,约定未来某一个具体的时间以某一价格买卖售汇的金额就是远期售汇风险准备金。
银行每出售一笔外汇需要向央行上缴一定的准备金(远期售汇风险准备金=上月远期售汇签约额×风险准备金率),目前远期售汇风险准备金是20%。
如果某银行上个月的远期售汇签约额是1000亿美元,那么这个月需要上缴的准备金是200亿美元,1年之后央行会把这200亿美元的准备金解冻归还给银行。
远期结汇和锁汇是一个意思吗?
远期结汇和锁汇不是一个意思。
远期结汇和锁汇虽然都是外汇买卖中的术语,但含义不同。
远期结汇是指客户在约定期限内(通常为一个月至一年),按照当天约定的汇率卖出外币,购买本币。
而锁汇则是指买方和卖方在签订[_a***_]之前,通过银行进行市场汇率的锁定,以防止未来外汇波动导致的合同成本增加。
远期结汇和锁汇在企业的外汇管理中都会被用到。
企业通过远期结汇可以规避外汇市场波动风险,锁汇则可以在签订合同之前锁定价格,保障企业的预算成本。
这两种方式都有各自的优缺点,在具体实践中需要根据企业的具体情况选择合适的方式。
到此,以上就是小编对于卖出远期外汇账务处理的问题就介绍到这了,希望介绍关于卖出远期外汇账务处理的4点解答对大家有用。